Narzędzia podatkowe, które mówią, skąd biorą się liczby

Narzędzia

• Kalkulator VAT

  Przeliczenie w obie strony, liczone w groszach, żeby nie gubić grosza na zaokrągleniu. Przy każdej stawce podana jest podstawa prawna — bo stawka podstawowa 23% nie wynika z art. 41 ustawy o VAT, który do dziś stanowi o 22%, tylko z przejściowego art. 146ef, powiązanego z poziomem wydatków obronnych. Kalkulator pokazuje też, czym stawka 0% różni się od zwolnienia.

  VATnetto bruttostawki VAT

• Terminarz podatkowy

  Termin, którego ostatni dzień wypada w sobotę albo w dzień ustawowo wolny od pracy, przesuwa się na następny dzień roboczy — w około jednym miesiącu na trzy data faktyczna różni się więc od tej, którą wszyscy znają z pamięci. Terminarz liczy to za art. 12 § 5 Ordynacji podatkowej i pokazuje obie daty: ustawową i faktyczną. Dni ruchome wylicza z daty Wielkanocy, więc działa także dla lat przyszłych.

  terminyZUSVATPITryczałt

• Limit ryczałtu i limit ksiąg rachunkowych

  Limit ryczałtu (2 mln euro), limit ryczałtu kwartalnego (200 tys. euro) i limit obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych (2,5 mln euro) są w ustawach zapisane w euro, a obowiązują w złotych. Przelicza je kurs z jednego dnia — pierwszego dnia roboczego października roku poprzedniego — więc kwota zmienia się co roku, choć w przepisach nie zmienia się nic. Narzędzie podaje kwotę razem z kursem, datą i tabelą NBP.

  ryczałtksięgi rachunkowelimitykurs euro

• Zwolnienie czy ulga abolicyjna — dwie podstawy, nie jedna

  Zwolnienie z art. 21 ust. 1 pkt 23c zależy od bandery statku, nie od wykonywanej pracy, i wymaga zaświadczenia, którego zagraniczny armator nie ma obowiązku wystawić. Ulga abolicyjna z art. 27g przysługuje marynarzom bez limitu 1 360 zł, bo praca poza terytorium lądowym państw jest spod niego wyłączona. Podstawy nie są zamienne — narzędzie pokazuje, która z nich realnie działa w danej sytuacji.

  marynarzeulga abolicyjnaPITżegluga

• VAT w UK: próg 0 £ albo 90 000 £

  Polski sprzedawca trzymający towar w brytyjskim magazynie rejestruje VAT przed pierwszą sprzedażą — próg dla podmiotu nieosadzonego (NETP) nie istnieje. Ten sam biznes prowadzony przez spółkę faktycznie osadzoną w UK ma próg 90 000 £. Narzędzie pokazuje, który próg Cię obejmuje, czy Amazon działa jako deemed supplier i dlaczego sama rejestracja spółki nie tworzy osadzenia.

  e-commerceVAT UKAmazon FBAmarketplace

• IR35 po zmianie progów — kto ustala Twój status

  6 kwietnia 2026 r. progi „małego klienta” wzrosły do 15 mln £ obrotu i 7,5 mln £ sumy bilansowej. Około 14 tysięcy firm przeszło ze średnich na małe, przez co ocena statusu wróciła do spółek kontraktorów — a klient nie ma obowiązku o tym informować. Narzędzie pokazuje stan przed zmianą i po niej oraz to, po czyjej stronie leży teraz ryzyko błędnej oceny.

  IR35kontraktorzy ITUKoff-payroll

• Donejt, subskrypcja, reklama — co jest czym podatkowo

  Twórca ma zwykle cztery źródła przychodu i co najmniej dwie różne stawki ryczałtu — zdanie „twórca płaci 8,5%” jest nieprawdziwe dla połowy jego wpływów. Narzędzie rozdziela donejty, subskrypcje, reklamy systemowe, współprace i barter, podaje podstawę każdej kwalifikacji i liczy podatek od darowizn dla wpłat imiennych.

  twórcyryczałtdonejtyYouTubeTwitch

• Czy brytyjska spółka ma sens w Twojej sytuacji?

  Kwalifikator dla mikroprzedsiębiorców rozważających brytyjską spółkę — przede wszystkim kierowców i usług zdalnych. Pokazuje konkretne przesłanki z Twojej sytuacji zamiast ogólnej listy zalet, i wprost odradza tam, gdzie spółka nie ma czego odzwierciedlać. Kluczowy fakt: kierowca pojazdów powyżej 3,5 t nie może w UK rozliczać się jako self-employed.

  spółka LtdUKtransportkierowcy

• Skala, liniowy czy ryczałt — co zostaje w kieszeni

  Liczy podatek, ZUS społeczny i składkę zdrowotną razem, z poprawnym odliczaniem, i rozbija wynik na składniki. W odróżnieniu od innych kalkulatorów nie wymaga, żebyś znał swoją stawkę ryczałtu — wylicza próg przełamania, czyli granicę, do której ryczałt wypada lepiej niż skala i podatek liniowy.

  forma opodatkowaniaryczałtZUSPIT

• Od kiedy musisz wystawiać faktury w KSeF

  Sprawdza, która grupa Cię obejmuje i od którego dnia. Uwzględnia limit 10 000 zł brutto miesięcznie oraz zasadę, którą najczęściej się myli: przekroczenie limitu jest nieodwracalne i zejście poniżej niego w kolejnym miesiącu nie przywraca zwolnienia.

  KSeFfakturyterminy

• Składka zdrowotna 2026 — porównanie form

  Pokazuje składkę na skali, liniowym i ryczałcie obok siebie, razem z tym, ile z niej odliczysz. Od 2026 r. podstawa wróciła do 100% minimalnego wynagrodzenia, więc składka minimalna wzrosła do 432,54 zł. Progi ryczałtu liczą się od przychodu narastająco od początku roku.

  ZUSskładka zdrowotnaforma opodatkowania

Jak korzystamy ze źródeł

Każde narzędzie podaje stan prawny z datą i wskazuje, na czym opiera wyliczenie. Progi i stawki pochodzą z aktów prawnych i komunikatów Ministerstwa Finansów, nie z opracowań wtórnych.

Wyniki są orientacyjne i nie stanowią porady podatkowej. Kalkulator pokazuje jeden wymiar sprawy — decyzja o formie opodatkowania czy sposobie wdrożenia KSeF zależy od okoliczności, których żaden formularz nie obejmie.